HACCP प्रमाणीकरण अडिटमा सामान्य समस्याहरू र प्रतिरोधी उपायहरू

HACCP अडिट

त्यहाँ छ प्रकारका प्रमाणीकरण लेखा परीक्षणहरू छन्, पहिलो चरणको लेखापरीक्षण, दोस्रो चरणको लेखापरीक्षण, सर्भिलेन्स अडिट, प्रमाणपत्र नवीकरण लेखापरीक्षण र पुन: मूल्याङ्कन।सामान्य समस्याहरु यस प्रकार छन् ।

लेखापरीक्षण योजनाले HACCP आवश्यकताहरूको पूर्ण दायरालाई समेट्दैन

पहिलो चरणको लेखापरीक्षणको उद्देश्य GMP, SSOP योजना, कर्मचारी तालिम योजना, उपकरण मर्मत योजना र HACCP योजना, आदि सहित लेखा परीक्षकको HACCP-आधारित खाद्य सुरक्षा प्रणालीका आवश्यकताहरूको समीक्षा गर्नु हो। केही लेखा परीक्षकहरूले HACCP को भागहरू छोडेका छन्। पहिलो चरणको लेखापरीक्षणको लागि लेखापरीक्षण योजनामा ​​आवश्यकताहरू।

लेखापरीक्षण योजनामा ​​रहेको विभागको नाम लेखापरीक्षणकर्ताको संगठन चार्टमा रहेको विभागको नामसँग मेल खाँदैन।

उदाहरणका लागि, लेखापरीक्षण योजनामा ​​विभागका नामहरू गुणस्तर विभाग र उत्पादन विभाग हुन्, जबकि लेखापरीक्षणकर्ताको संगठन चार्टमा विभागको नामहरू प्राविधिक गुणस्तर विभाग र उत्पादन योजना विभाग हुन्;प्याकेजिङ सामाग्री गोदाम, सहायक सामग्री गोदाम र समाप्त उत्पादन गोदामहरू समावेश केही विभागहरू;केही लेखापरीक्षण सामग्रीहरू प्रतिवेदन भएपछि, लेखा परीक्षकहरूले लेखापरीक्षण योजना अपूर्ण रहेको पाएनन्।

कागजात समीक्षाको विवरणलाई बेवास्ता गर्दै

उदाहरणका लागि, केही संस्थाहरूले HACCP प्रणाली स्थापना गरेका छन्, तर मुसाको पासोको संख्या प्रदान गरिएको पानीको पाइप नेटवर्क रेखाचित्रमा संकेत गरिएको छैन, र उत्पादन कार्यशालाको प्रवाह रेखाचित्र र रसद रेखाचित्र प्रदान गरिएको छैन, र त्यहाँ अभाव छ। मुसा र फ्लाई नियन्त्रण जानकारी, जस्तै मुसा र फ्लाई नियन्त्रण।प्रक्रियाहरू (योजनाहरू), प्लान्ट साइट रोडेन्ट कन्ट्रोल नेटवर्क रेखाचित्र, आदि। केही लेखा परीक्षकहरू प्रायः यी विवरणहरूमा अन्धा हुन्छन्।

अपूर्ण अवलोकनहरूको अभिलेख

केही लेखा परीक्षकहरूले प्रमाणीकरणको लागि "उत्पादन विवरण र प्रक्रिया प्रवाह रेखाचित्र" स्तम्भमा "प्रवाह रेखाचित्रको शुद्धता र पूर्णता सुनिश्चित गर्न HACCP टोलीका सदस्यहरूले साइटमा प्रमाणीकरण गर्छन् कि गर्दैनन्" भन्ने आवश्यकता छ, तर तिनीहरूले भर्दैनन्। अवलोकन परिणाम "अवलोकन परिणाम" स्तम्भमा।चेकलिस्टको "एचएसीसीपी योजना" स्तम्भमा, "एचएसीसीपी कागजात गरिएका प्रक्रियाहरू स्वीकृत हुनुपर्छ" भन्ने आवश्यकता छ, तर "अवलोकन" स्तम्भमा, कागजात स्वीकृत भएको कुनै रेकर्ड छैन।

प्रशोधन चरणहरू छुटेका छन्

उदाहरणका लागि, लेखापरीक्षणकर्ताले उपलब्ध गराएको चिनीको पानीमा डिब्बाबंद सुन्तलाका लागि HACCP योजनाको प्रक्रिया प्रवाह रेखाचित्रमा "सफाई र ब्ल्यान्चिङ" प्रक्रिया समावेश छ, तर "खतरा विश्लेषण कार्यपत्र" ले यो प्रक्रियालाई छोडेको छ, र "सफाई र ब्ल्यान्चिङ" को खतरा। विश्लेषण गरिएको छैन।केही लेखा परीक्षकहरूले कागजात र साइटमा लेखापरीक्षणमा "सफाई र ब्ल्यान्चिङ" प्रक्रियालाई लेखा परीक्षकले छोडेको फेला पारेनन्।

गैर-अनुरूप वस्तुको विवरण सटीक छैन

उदाहरणका लागि, कारखाना क्षेत्रको लकर कोठा मानकीकृत छैन, कार्यशाला अस्तव्यस्त छ, र मूल अभिलेख अपूर्ण छन्।यस सम्बन्धमा, लेखा परीक्षकले कारखाना क्षेत्रको लकर कोठामा मानकीकृत नभएको, कार्यशाला गडबड भएको ठाउँमा, र अपूर्ण मौलिक अभिलेख भएका प्रकार र वस्तुहरू वर्णन गर्नुपर्दछ, ताकि संगठनले लक्षित सुधारका उपायहरू लिन सक्छ।

फलो-अप प्रमाणिकरण गम्भीर छैन

केही लेखा परीक्षकहरू द्वारा जारी गरिएको पहिलो चरणको गैर-अनुरूपता रिपोर्टमा, "सुधार र सुधारात्मक कारबाहीहरू लिनु पर्ने" को स्तम्भमा, यद्यपि संस्थाले "ताङ्शुई सुन्तला र ताङ्शुई लोकाटको उत्पादन विवरण परिमार्जन गर्नुहोस्, PH र AW बढाउनुहोस्। मानहरू, इत्यादि सामग्री, तर कुनै साक्षी सामग्रीहरू प्रदान गरेन, र लेखा परीक्षकले "फलो-अप प्रमाणिकरण" स्तम्भमा हस्ताक्षर र पुष्टि पनि गरे।

HACCP योजनाको अपूर्ण मूल्याङ्कन

केही लेखा परीक्षकहरूले पहिलो चरणको लेखापरीक्षण प्रतिवेदनमा सीसीपीको निर्धारण र HACCP योजनाको तर्जुमाको तर्कसंगतताको मूल्याङ्कन गरेनन्।उदाहरणका लागि, पहिलो चरणको लेखापरीक्षण प्रतिवेदनमा यस्तो लेखिएको थियो, "लेखापरीक्षण टोलीले लेखापरीक्षण गरेपछि, अपूर्ण भागहरू बाहेक।"केही लेखा परीक्षकहरूले HACCP लेखापरीक्षण रिपोर्टको "लेखापरीक्षण सारांश र HACCP प्रणाली प्रभावकारिता मूल्याङ्कन राय" स्तम्भमा लेखे।, "व्यक्तिगत CCP अनुगमन विचलित हुँदा उपयुक्त सुधारात्मक कारबाही गर्न असफल।"

केही प्रतिरोधी उपायहरू

2.1 लेखा परीक्षकले पहिले समीक्षा गर्नु पर्छ कि GMP, SSOP, आवश्यकताहरू र HACCP कागजातहरूले लेखा परीक्षकद्वारा अभिलेखित मानकका आवश्यकताहरू पूरा गर्छन्, जस्तै HACCP योजना, कागजात, प्रक्रिया प्रमाणीकरण, प्रत्येक CCP बिन्दुको महत्वपूर्ण सीमाहरू, र खतराहरू नियन्त्रण गर्न सकिन्छ कि छैन। ।HACCP योजनाले महत्वपूर्ण नियन्त्रण बिन्दुहरू ठीकसँग अनुगमन गर्छ कि गर्दैन, अनुगमन र प्रमाणिकरण उपायहरू प्रणाली कागजातहरूसँग मिल्दोजुल्दो छ कि छैन, र लेखा परीक्षकद्वारा HACCP कागजातहरूको व्यवस्थापनको व्यापक रूपमा समीक्षा गर्नमा ध्यान केन्द्रित गर्नुहोस्।
2.1.1 सामान्यतया, निम्न कागजातहरू समीक्षा गर्नुपर्छ:
2.1.2 संकेतित CCP र सम्बन्धित प्यारामिटरहरूको साथ प्रक्रिया प्रवाह रेखाचित्र
2.1.3 HACCP कार्यपत्र, जसमा पहिचान गरिएका खतराहरू, नियन्त्रण उपायहरू, महत्वपूर्ण नियन्त्रण बिन्दुहरू, महत्वपूर्ण सीमाहरू, अनुगमन प्रक्रियाहरू र सुधारात्मक कार्यहरू समावेश हुनुपर्छ;
२.१.४ प्रमाणीकरण कार्यसूची
2.1.5 HACCP योजना अनुसार अनुगमन र प्रमाणीकरणको नतिजाको अभिलेख
2.1.6 HACCP योजनाका लागि सहायक कागजातहरू
२.२ लेखापरीक्षण टोलीका नेताले तयार पारेको लेखापरीक्षण योजनाले लेखापरीक्षण मापदण्डका सबै आवश्यकताहरू र HACCP प्रणालीको दायराभित्रका सबै क्षेत्रहरूलाई समेटेको हुनुपर्छ, लेखापरीक्षण विभागले HACCP आवश्यकताहरूका सान्दर्भिक प्रावधानहरू समेटेको हुनुपर्छ, र लेखापरीक्षण तालिकाले पूरा गर्नुपर्छ। प्रमाणीकरण निकाय द्वारा निर्दिष्ट समय सीमा आवश्यकताहरू।साइटमा लेखापरीक्षण गर्नु अघि, लेखापरीक्षण टोलीलाई लेखा परीक्षकको प्रोफाइल र खाद्य स्वच्छताको सान्दर्भिक व्यावसायिक ज्ञान परिचय गराउन आवश्यक छ।
२.३ लेखापरीक्षण चेकलिस्टको तयारीले लेखापरीक्षण योजनाका आवश्यकताहरू पूरा गर्न आवश्यक छ।चेकलिस्ट कम्पाइल गर्दा, यो प्रासंगिक HACCP प्रणाली र यसको आवेदन मापदण्ड र संगठनको HACCP प्रणाली कागजातहरूमा आधारित हुनुपर्छ, र समीक्षाको तरिकामा ध्यान दिनुपर्छ।लेखा परीक्षकहरूले संगठनको HACCP प्रणाली कागजातहरूको पूर्ण बुझाइ हुनुपर्छ, संस्थाको वास्तविक स्थितिमा आधारित चेकलिस्ट कम्पाइल गर्नुपर्छ, र नमूना सिद्धान्तहरू विचार गर्न आवश्यक छ।हातमा रहेको चेकलिस्टको आधारमा, लेखा परीक्षकले लेखापरीक्षण प्रक्रियामा लेखापरीक्षण समय र मुख्य बुँदाहरू बुझ्न सक्छ, र नयाँ परिस्थितिहरूको सामना गर्दा चेकलिस्टको सामग्री छिटो वा परिवर्तन गर्न सक्छ।यदि लेखापरीक्षकले लेखापरीक्षण योजना र चेकलिस्टको सामग्री सही नभएको फेला पारे, जस्तै लेखापरीक्षण मापदण्डहरू नछुट्ने, लेखापरीक्षण समयको अनुचित व्यवस्था, अस्पष्ट लेखापरीक्षण विचारहरू, नमूनाहरूको लागि नमूनाहरूको निर्दिष्ट संख्या, आदि, चेकलिस्टलाई परिमार्जन गर्नुपर्छ। समय।
२.४ लेखापरीक्षण साइटमा, लेखापरीक्षकले प्रमाणित प्रक्रिया प्रवाह र प्रक्रिया विवरणको आधारमा उत्पादनमा स्वतन्त्र जोखिम विश्लेषण सञ्चालन गर्नुपर्छ, र लेखापरीक्षणकर्ताको HACCP टोलीले स्थापना गरेको जोखिम विश्लेषण कार्यपत्रसँग तुलना गर्नुपर्छ, र दुई मूल रूपमा हुनुपर्छ। सुसंगत।लेखा परीक्षकले सम्भावित खतराहरू लेखापरीक्षणकर्ताद्वारा पहिचान गरी राम्ररी नियन्त्रण गरिएको छ कि छैन र महत्त्वपूर्ण जोखिमहरूलाई CCP द्वारा नियन्त्रण गरिएको छ कि छैन भनेर मूल्याङ्कन गर्नुपर्छ।लेखापरीक्षणकर्ताले HACCP योजना अनुसार तयार गरिएको CCP अनुगमन योजना मूलतया प्रभावकारी छ, महत्वपूर्ण सीमाहरू वैज्ञानिक र व्यावहारिक छन्, र सुधार प्रक्रियाहरूले विभिन्न सम्भावित परिस्थितिहरूको सामना गर्न सक्छन् भन्ने कुरा सुनिश्चित गर्नेछ।
२.५ लेखापरीक्षकहरूले लेखापरीक्षण अभिलेख र साइटमा प्रमाणीकरणका लागि प्रतिनिधि नमूना लिन्छन्।लेखापरीक्षकले लेखापरीक्षकको उत्पादन प्रशोधन प्रक्रिया HACCP योजनामा ​​तोकिएको प्रक्रिया प्रवाह र प्रक्रिया आवश्यकताहरू अनुरूप गर्न सकिन्छ कि छैन, सीसीपी बिन्दुमा अनुगमन मूल रूपमा र प्रभावकारी रूपमा कार्यान्वयन भएको छ कि छैन, र सीसीपी अनुगमन कर्मचारीहरू। सम्बन्धित योग्यता तालिम प्राप्त गरेका छन् र आफ्नो पदका लागि योग्य छन्।काम।लेखा परीक्षकले समयमै CCP को अनुगमन नतिजाहरू रेकर्ड गर्न र प्रत्येक अर्को दिन समीक्षा गर्न सक्षम हुनेछ।अभिलेखहरू आधारभूत रूपमा सही, सत्य र भरपर्दो हुनुपर्छ, र फिर्ता पत्ता लगाउन सकिन्छ;CCP को अनुगमनमा फेला परेका विचलनहरूको लागि अनुरूप सुधारात्मक उपायहरू लिन सकिन्छ;आवधिक पुष्टि र मूल्याङ्कन आवश्यक छ।साइटमा लेखापरीक्षणले GMP, SSOP र आवश्यक योजनाहरू मूल रूपमा लेखापरीक्षणकर्ताद्वारा पालना गरिएको छ भनी पुष्टि गर्नुपर्छ र सम्बन्धित अभिलेख राख्नु पर्छ;लेखापरीक्षणकर्ताले फेला परेका समस्याहरू र ग्राहकका आवश्यकताहरूलाई समयमै सुधार गर्न सक्छन्।लेखापरीक्षणकर्ताले स्थापना गरेको HACCP प्रणालीको कार्यान्वयन र सञ्चालनले तोकिएका आवश्यकताहरू पूरा गर्छ कि गर्दैन भनेर विस्तृत रूपमा मूल्याङ्कन गर्नुहोस्।
२.६ लेखापरीक्षकले पहिलो चरणमा लेखापरीक्षकको गैर-अनुरूपता प्रतिवेदन बन्द गरेको कुरालाई अनुगमन र प्रमाणीकरण गर्नुपर्दछ, र गैर-अनुरूपताको कारण, सुधारात्मक कार्यहरूको डिग्री र कुन डिग्रीको यसको विश्लेषणको शुद्धता प्रमाणित गर्न आवश्यक छ। साक्षी सामग्रीले आवश्यकताहरू पूरा गर्दछ, र फलो-अप अवस्थाको प्रमाणीकरण निष्कर्षको शुद्धता, आदि।
२.७ लेखापरीक्षण टोलीका नेताद्वारा जारी गरिएको HACCP लेखापरीक्षण प्रतिवेदनले तोकिएका आवश्यकताहरू पूरा गरेको हुनुपर्छ, लेखापरीक्षण प्रतिवेदन सही र पूर्ण हुनुपर्छ, प्रयोग गरिएको भाषा सही हुनुपर्छ, लेखापरीक्षणकर्ताको HACCP प्रणालीको प्रभावकारिताको मूल्याङ्कन गरिनुपर्छ, र लेखापरीक्षणको निष्कर्ष निकालिएको हुनुपर्छ। उद्देश्य र निष्पक्ष।